Miljoenennota 2027: belastingregels voor ondernemers veranderen
Ondernemers krijgen in 2027 opnieuw te maken met veranderingen in de belastingregels. Zo worden meerdere aftrekposten verlaagd of afgeschaft, terwijl het kabinet investeringen in innovatie en verduurzaming juist fiscaal wil stimuleren. Een aantal wijzigingen stond al eerder vast, maar andere maatregelen moeten nog worden goedgekeurd door de Eerste en Tweede kamer.
Zelfstandigenaftrek naar € 900
De zelfstandigenaftrek wordt in 2027 verder verlaagd. Waar ondernemers in 2026 nog € 1.200 kunnen aftrekken, bedraagt de aftrek vanaf 1 januari nog € 900. Deze verlaging was al eerder wettelijk vastgelegd. Om voor de zelfstandigenaftrek in aanmerking te komen, moet een ondernemer onder andere voldoen aan het urencriterium.
Ook de startersaftrek gaat volgens het nieuwe Belastingplan flink omlaag. Het kabinet stelt voor deze aftrek in 2027 te verlagen van € 2.123 naar € 10. Vanaf 1 januari moet de startersaftrek volledig verdwijnen. Deze wijzigingen zijn nog niet definitief.
Meewerk- en stakingsaftrek worden versoberd
Het kabinet wil ook de meewerkaftrek en stakingsaftrek geleidelijk afschaffen. Volgens het voorstel worden beide regelingen in 2027 met 75% verlaagd en verdwijnen ze per 1 januari 2030 volledig. De opbrengst hiervan wordt onder meer gebruikt voor de fiscale stimulering van medewerkersparticipatie bij startups en scale-ups.
Hogere aftrek voor zakelijke kilometers
Ondernemers die met een privévervoermiddel zakelijke kilometers maken, mogen hiervoor sinds 1 januari 2026 maximaal € 0,25 per kilometer aftrekken van hun winst. Voorheen was dit € 0,23 per kilometer. Deze verhoging geldt met terugwerkende kracht vanaf 1 januari 2026 en wordt vooruitlopend op de definitieve wetswijziging al toegepast.
Ook werkgevers mogen hun werknemers maximaal € 0,25 per kilometer belastingvrij vergoeden voor zakelijk reizen en woon-werkverkeer met eigen vervoer. Werkgevers zijn niet automatisch verplicht dit maximale bedrag te vergoeden.
Meer belastingvoordeel voor investeringen en innovatie
Het kabinet wil de Energie-investeringsaftrek in 2027 verhogen van 40% naar 45,5%. Hierdoor kunnen ondernemers een groter deel van investeringen in kwalificerende energiebesparende en duurzame bedrijfsmiddelen extra van hun fiscale winst aftrekken. Ook wil het kabinet de forfaitaire regeling in de innovatiebox voor het mkb verruimen van maximaal € 25.000 naar € 100.000. Dit moet het voor kleinere innovatieve ondernemingen aantrekkelijker maken om van de innovatiebox gebruik te maken. Deze laatste maatregelen maken deel uit van de plannen voor 2027 en moeten nog door het parlement worden behandeld.
Heeft u een vraag of wilt u persoonlijk advies?
Heeft u naar aanleiding van informatie op deze pagina een vraag of wilt u persoonlijk advies? Vul dan het onderstaande reactieformulier in of neem contact met ons op.